答案及解析
一、单项选择题
1.【解析】答案为A。中国证监会设立发行审核委员会(简称“发审委”)，审核发行人股票发行申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他证券的发行申请。发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。其中，中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名。发审委设会议召集人5名。
2.【解析】答案为A。B、C、D三项为股东大会的职权，制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案属于董事会的职权。
3.【解析】答案为D。对股份发行的考查。公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名。
4.【解析】答案为A。证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债;商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
5.【解析】答案为A。《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。
6.【解析】答案为D。对股份有限公司发起人的概念资格和法律地位的考查。作为发起人的公司法人，除国务院规定的投资公司和控股公司以外，所累计投资额不得超过本公司净资产的50%。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让。
7.【解析】答案为C。股份有限公司采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在5年内缴足。而全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。
8.【解析】答案为C。根据《公司法》第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时.应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。
9.【解析】答案为C。有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产(连同部分负债)改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股;若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)，则其净资产折成的股份界定为国有法人股。国家另有规定的，从其规定。
10.【解析】答案为C。股东大会作出特别决议，由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过，作出普通决议需半数以上通过。
11.【解析】答案为C。根据中国银行间市场交易商协会于2008年4月16日发布的《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》，中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
12.【解析】答案为B。证券公司必须持续符合风险控制指标标准的有：(1)净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%;(2)净资本与净资产的比例不得低于40%;(3)净资本与负债的比例不得低于8%;(4)净资产与负债的比例不得低于20%。
13.【解析】答案为C。记账式国债承销团成员甲类成员不超过40家，乙类成员不超过20家。
14.【解析】答案为D。发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件3份;在提交发审委审核前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件。
15.【解析】答案为A。监事会成员不得少于3人，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查的权力。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。
16.【解析】答案为C。董事对公司的忠实义务是其基本义务，主要体现在三个方面：(1)董事有避免与公司发生利益冲突的交易之忠实义务;(2)董事的竞业禁止义务;(3)董事不得利用公司机会谋取私利之禁止义务。
17.【解析】答案为A。对每股净利润确定方法的考查。其中，加权平均法的计算公式为：每股净利润=全年净利润/[发行前的总股本数+本次公开发行股本数×(12-发行月份)÷12]。
18.【解析】答案为B。招股说明书及其摘要所引用的财务报告由2名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。
19.【解析】答案为B。内地证券经营机构申请B股业务资格时应当报送最近2年经营证券业务的情况说明。
20.【解析】答案为A。首次公开发行时，发行人应披露前10名股东和前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
21.【解析】答案为A。从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取三种方式处置：(1)以土地使用权作价入股。根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。如果原公司已经缴纳出让金，并取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以国有法人股的方式投入上市公司;(2)缴纳土地出让金，取得土地使用权;(3)缴纳土地年租金。国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司。
22.【解析】答案为C。询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
23.【解析】答案为A。资产评估中采用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产可变现的价值评定估价价值。
24.【解析】答案为C。2005年12月8日，国家开发银行和中国建设银行在银行间市场发行了首批资产支持证券。
25.【解析】答案为C。发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量;未来资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。
26.【解析】答案为B。证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令证券公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日;证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起3个工作日内解除对其采取的有关措施。
27.【解析】答案为C。按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。
28.【解析】答案为B。按中国证监会规定，发行人向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。
29.【解析】答案为B。审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。
30.【解析】答案为A。公开发行证券的主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。
