定期报告是上市公司和公司债券上市交易的公司进行持续信息披露的主要形式之一，包括：1.中期报告
(1)半年报
上市公司和公司债券上市交易的公司应当在每个会计年度上半年结束之日起2个月内编制并披露半年度报告。
(2)季度报告
上市公司应在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告。
【提示1】第一季度报告的披露时间不得早于上一年度报告。
【提示2】证券法所规定的“中期报告”实际上仅指半年报。季度报告不属于《证券法》规定的“中期报告”的内容，属于广义的中期报告的范畴，一般不需经过审计，但中国证监会和上交所、深交所另有规定的除外。
2.年度报告
上市公司和公司债券上市交易的公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内，编制并披露年度报告。
【提示】年报4月底之前出，中报8月底之前出。年报主要比中报多了公司概况、董事、监事、高管的简介和持股情况、前10名股东名单和持股数额、实际控制人等信息。
【例题8·单选题】上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度( )，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。
A.结束之日起1个月内
B.结束之日起2个月内
C.结束之日起45日内
D.结束之日起4个月内
【答案】D
【解析】本题考核年度报告的报送时间。
(四)临时报告【★2010年综合题】
12项重大事件应及时提交临时报告并予以公告，下列情况为重大事件：
1.公司的经营方针和经营范围的重大变化;
2.公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定;
3.公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;
4.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况;
5.公司发生重大亏损或者重大损失;
6.公司生产经营的外部条件发生的重大变化;
7.公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;
【提示】不包括副经理、财务负责人和董事会秘书。
8.持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化;
9.公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;
10.涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;
11.公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施;
12.国务院证券监督管理机构规定的其他事项。
(五)信息发布和经济赔偿【★2009年判断题】
1.上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
2.发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任。
3.发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
(六)限制的交易行为【★2009年综合题】
表4.5 对转让证券期限的限制性规定
| 限定的主体 |
股份转让的法律规定 |
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发起人 |
自公司成立之日起1年内不得转让；公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让 |
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董事、监事、高级管理人员
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在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25％；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份；上市公司董事、监事、高管将其持有的股份在买人后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益 |
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中介
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为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 |
在股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票 |
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为“上市公司”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员 |
自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该股票 |
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证券业从业人员 |
在任职期间或法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠送的股票 |
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持有一个股份有限公司已发行的股份5％的股东 |
①在该事实发生之日起3日内，不得再行买卖该上市公司的股票； |
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证券内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人 |
在内幕信息公开前，不得买卖该公司的股票 |
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因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的证券公司 |
卖出该股票时不受6个月的时间限制 |
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收购人持有的被收购的上市公司的股票 |
在收购行为完成后的12个月内不得转让 |
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【例题9·单选题】A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2009年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为( )。
A.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
B.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内
C.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后3个月内
D.自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内
【答案】A
【解析】本题考核中介机构及其人员买卖股票的限制。根据有关规定，为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
