二、多项选择题
1.
【答案】BD
【解析】在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值。因此选项A错误，选项B正确。在不影响正常盈利情况下，节约流动资产投资可以提高总资产周转率，提高公司的资本收益率，增加企业价值。因此选项C错误，选项D正确。
2.
【答案】ABCD
【解析】现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好以下几个方面的工作：(1)力争现金流量同步;(2)使用现金浮游量;(3)加速收款;(4)推迟应付账款的支付等。
3.
【答案】ACD
【解析】根据计算公式可知，确定最佳现金持有量的存货模式考虑了机会成本和交易成本，随机模式考虑了每次有价证券的固定转换成本(由此可知，考虑了交易成本)以及有价证券的日利息率(由此可知，考虑了机会成本)，所以A的说法正确;现金持有量的存货模式是一种简单、直观的确定最佳现金持有量的方法，但是，由于其假设现金的流出量稳定不变，而实际上这是很少的，因此其普遍应用性较差，所以选项B的说法错误;随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，所以，选项C的说法正确;而现金存量下限的确定要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响，所以选项D的说法是正确的。
4.
【答案】BC
【解析】根据最优返回线的公式：R=
5.
【答案】AB
【解析】信用期间是企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间，信用期越长，给予顾客信用条件越优惠。延长信用期对销售额增加会产生有利影响，但与此同时应收账款、收账费用和坏账损失也会增加。
6.
【答案】ACD
【解析】与储备存货有关的成本包括取得成本、储存成本和缺货成本。
7.
【答案】AD
【解析】本题属于存货陆续供应和使用经济订货量模型的运用，每日供应量P为50件，每日使用量d为9000/360=25(件)，代入公式可知：经济生产批量=
8.
【答案】AD
【解析】本题的主要考核点是存货的经济订货批量的影响因素分析。根据陆续供货陆续领用模型下的存货的经济订货批量的计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年总的需求量、一次订货成本、单位存货年变动性储存成本、每日耗用量和每日送货量，送货期会影响每日送货量。订货提前期和保险储备量均对经济订货批量没有影响。
9.
【答案】ACD
【解析】合理保险储备是指能够使缺货成本与储备成本之和最小的那一储备量，它和平均库存量没有关系。因此选项B不正确。
10.
【答案】ACD
【解析】按照存货管理的目的，需要通过合理的进货批量和进货时间，使存货的总成本最低，这个批量叫作经济订货量，所以A是正确的。变动订货成本的计算公式为：变动订货成本=(存货全年需要量/每次进货批量)×每次订货的变动成本。所以选项B不正确。变动储存成本的计算公式为：变动储存成本=(每次进货批量/2)×单位存货的年变动储存成本，可见选项C正确。选项B、C正确则可说明选项D正确
