第五节 风险评估及管理的概念(熟悉)
本节主要内容简介：
● 风险的概念与来源
● 风险的评估及管理
一、风险的概念与来源
(一)风险和不确定性的定义
1.风险
风险可被定义为一件事发生的概率和相关后果的组合, 即：风险=概率×影响。
2.不确定性
当指定结果的概念不可预测时，会出现不确定性。有时可通过客观概率将其转化成风险。
概率可分为客观性和主观性两种。
● 客观概率是根据过去的发生概率方面的统计数据来确定某个结果在未来的发生概率。
● 主观概率是根据专家或管理层的最佳猜测来估计某个因素的波动性。
(二)风险的类型
1.自然风险。例如地震、火灾、洪水。
2.经济风险。该战略所依据的与经济环境有关的假设可能是错误的。
3.财务风险。(1)导致企业增加负债，从而提高资产负债比率;(2)经营产生的现金流不稳定;(3)需要投入大量资本，且未来投资回报不确定。
4.经营风险。企业经营过程中发生变化的不确定性。
5.货币风险。汇率变化。
6.政治风险。
7.关系风险。包括各种因素，例如：(1)延误存货供应是否会导致在合同关系上的损失;(2)外包被公认为是一种保持企业发展的方法，但是要保持长期的合作关系可能会产生问题;(3)在争端上风险及索赔的力度可能会升级;(4)企业缺乏偿付能力。许多成功的企业由于贸易伙伴无偿付能力而走向失败。
二、风险的评估及管理
(一)风险评估
采用一定的方法(例如运筹学、概率论等)，利用一定的数据对风险进行量化。
要注意方法的科学性和数据的可靠性和准确性
(二)风险管理
风险管理是指对风险进行识别和评估，针对风险制定、实施相应战略，并对该战略进行监控的过程。
风险战略
【本节考试小贴士】：
本节不属于考试重点，对教材内容作一般性了解即可，其中风险类型、风险的评估和风险战略可以在学习教材第九章的内容后前后结合复习。
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