2、（1）资金投放环节的“大额期权、期货交易必须报总经理批准”的设计是无效的。理由：企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
（2）资金筹集环节中“授予其副职在紧急状况下进行直接筹资的一切权限”的设计是无效的。
理由：副职的筹资决策不当，会引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。或：不符合制衡性原则。或：企业完成某项工作必须经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节。或：不得安排同一人办理筹资业务的全过程。
（3）物资采购环节的“当库存水平较低时，授权采购部门直接购买”的设计是无效的。
理由：物资采购环节授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。或：企业除小额零星物资和服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。或：企业应统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务。
（4）资产管理环节中“财产保险业务全权委托外部机构开展，公司不再制定有关投保业务的控制制度”的设计是无效的。
理由：企业对财产保险业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势。或：企业应当强化财产保险业务外包全过程的监控，防范外包风险，充分发挥业务外包的优势。或：企业应当加强财产保险业务外包实施的管理，严格按照业务外包制度、工作流程和相关要求，组织开展业务外包，并采取有效的控制措施，确保承包方严格履行业务外包合同。
（5）商品销售环节的“特定商品的销售人员可以直接收取货款” 的设计是无效的。
理由：收款过程中由销售人员直接收取款项容易存在舞弊，使企业经济利益受损。或：企业应防止由销售人员直接收取款项，如必须由销售人员收取的，应由财会部门加强监控。
