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应收帐款担保融资创新与监管 |
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应收帐款担保融资创新与监管 |
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基本信息·出版社：中信出版社
·页码：310 页
·出版日期：2009年05月
·ISBN：7508614720/9787508614724
·条形码：9787508614724
·版本：第1版
·装帧：平装
·开本：16
·正文语种：中文
内容简介 《应收帐款担保融资创新与监管》将对应收账款担保融资理论和发展进行梳理，对应收账款融资发展有着重要意义。应收账款担保融资在经济信贷生活中发挥着越来越重要的作用。据估算，我国企业应收账款5.5万亿的资产由于受到法律的限制，不能用于担保以生成信贷资金。大多数中小企业资产价值的60%以上是应收账款，更急于打通应收账款融资渠道。
作者简介 刘萍，中国人民银行金融研究所副所长，副研究员，主持的重大研究项目包括金融控股公司监管、中小企业融资制度改革、中国西部开发金融制度、中国信贷人权利的法律保护、放贷人条例立法研究、中国应收账款担保融资等，荣获中国人民银行重点课题一等奖、二等奖。 刘萍主编并组织编写了《金融控股公司的发展与监管》、《中国中小企业金融制度报告》、《中国西部开发金融制度报告》、《中国动产担保物权与信贷市场发展》等多部著作，在金融领域产生较大影响，还在《金融研究》、《金融时报》等刊物上发表了多篇文章。
媒体推荐 本书系统介绍了应收账款融资业务创新与操作，同时指出应收账款担保融资也存在相应风险，要不断借鉴和学习国外监管方面的相关经验。
——江平 中国政法大学终身教授
若银行业金融机构能够积极执行《物权法》，大力开展应收账款融资业务，将在一定程度上缓解中小企业融资难尤其是内源性融资难问题。本书从理论到实务全面阐述了应收账款融资技术、风险与监管，是一本广大中小企业、政府工作人员及融资业内人士不可不读的好书。
——秋娜 工业和信息化部中小企业司巡视员
应收账款融资开启了中国担保物权制度改革的重要篇章，对于促进中小企业融资的可获得性具有里程碑的意义，同时也为金融机构拓展动产担保融资业务提供了历史性的发展机遇。
——赖金昌 世界银行集团国际金融公司中国项目开发中心副总经理
编辑推荐 《应收帐款担保融资创新与监管》是由刘萍编著的。
目录 第一部分 中小企业融资现状、问题与制度创新
第一章 中小企业融资难问题长期无法突破
第一节 融资难的真实瓶颈：欠缺合法担保物
一、中小企业普遍面临的融资困境
二、我国中小企业融资现状
三、影响中小企业信贷可获得性的主要因素
第二节 创新担保模式的法律与体制障碍
一、中小企业动产资源闲置与担保立法偏重不动产担保之间的矛盾
二、不动产资源枯竭趋势与金融机构过分依赖不动产担保物之间的矛盾
三、动产担保法律制度改革与信贷可获得性的关系
第二章 借鉴国际最佳实践，构建动产担保新框架
第一节 国际动产担保法律制度的历史演进
一、早期罗马法的动产担保方式及其影响
二、大陆法系国家的修补型改革模式
三、美国、加拿大统一化的动产担保交易制度
四、英国动产担保法律制度发展轨迹和改革趋势
第二节 国际组织推动下的担保交易法律制度改革
一、欧洲复兴开发银行主导下的欧洲动产担保制度改革
二、《联合国国际贸易法委员会担保交易立法指南（草案）的主要内容
第三章 《物权法》出台前后
第一节 《物权法》出台前国内担保物权状况
一、商业银行担保业务创新
二、年的重要调查
第二节 重构我国动产担保交易的法律制度
一、拓宽动产担保物范围，明确应收账款、存货上可以设立担保物权
二、建立统一登记公示系统，明确应收账款担保登记机构
三、明晰担保优先权规则
四、重构担保物权执行制度
第三节 《物权法》的历史性突破
一、担保物权法律制度改革
二、我国动产担保制度改革的重大意义
三、《物权法》出台后需要解决的一些问题
第二部分 商业银行应收账款的创新业务运作
第四章 《物权法》出台后的担保创新模式
第一节 客户资源与经营关系方面的担保创新模式
一、依托客户资产资源的担保创新
二、依托客户现金流资源的创新
三、依托客户经营关系的创新
四、多种物权组合担保模式
第二节 商业银行供应链融资业务发展与完善
一、供应链融资业务
二、供应链融资存在的问题和相关建议
第五章 应收账款融资技术
第一节 应收账款质押融资
一、应收账款质押融资具体流程
二、应收账款质押融资授信技术
三、应收账款质押融资评估及监控
四、应收账款质押融资案例
第二节 应收账款保理融资
一、保理业务种类
二、典型的应收账款保理业务流程
三、保理业务的授信技术
四、有关争议
五、国际保理业务的主要风险点及控制措施
六、应收账款保理融资案例
第三节 应收账款证券化
一、应收账款证券化基本流程
二、应收账款证券化的风险
三、我国实施应收账款证券化应注意的问题
四、我国推行应收账款证券化的相关措施
五、应收账款证券化案例
第六章 应收账款融资的风险管理
第一节 企业应收账款的风险管理与控制
一、应收账款风险事先防范
二、应收账款风险日常管理
第二节 商业银行应收账款融资的风险管理
一、应收账款融资风险具体表现
二、应收账款融资风险的动态管理
第七章 应收账款融资登记系统的建立
第一节 加拿大动产登记系统
一、动产登记系统的基本情况
二、登记系统提供的服务
三、系统查询
第二节 我国应收账款质押登记系统
一、我国征信系统基本情况
二、应收账款质押登记系统设计
第三节 应收账款质押登记系统的操作流程
一、用户管理
二、登记
三、查询
第四节 登记系统运行的基本情况
一、登记和查询基本情况
二、登记系统存在的问题
三、相关建议
第八章 应收账款融资的法律监管
第一节 美国对应收账款与存货担保融资活动的监管
一、应收账款与存货担保融资分类
二、应收账款与存货担保融资的风险识别
三、应收账款与存货担保融资信用风险及监管
四、应收账款与存货担保融资交易风险及监管
五、应收账款与存货担保融资的法律合规风险及监管
六、对借款人的评估
七、对担保物的评估
八、对贷款协议的监管
九、对放贷活动的监管
十、循环信贷的监管系统
十一、融资检查的基本程序
十二、风险评估体系
十三、核实的目标与程序
十四、风险管理检查
十五、检查结论
第二节 美国应收账款与存货担保融资监管体系对我国的相关启示
一、创新监管理念
二、构建完善的监管法规体系
三、建立良好的风险评估体系，加强风险监管
四、注重专业化，建立高素质的专业化监管队伍
五、增强监管工作的计划性，实现监管工作的长期性
六、注重与银行等被监管者的沟通，执行好监管职责
七、运用现代技术，改进监管的技术手段
八、采取有效的处置手段，加强监管的严肃性
第三部分 附录
《中华人民共和国物权法》相关条款
国际动产设备权利公约（节 录）
美国统一商法典（节 录）
应收账款质押登记办法
中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则
参考文献
后记
……
序言 民商法学家王泽鉴先生曾说：“在比较法上我们可以看到，市场经济越发达的国家，其动产担保制度越发达。”近几十年来，在以美国、加拿大为代表的发达国家和一些国际组织的推动下，国际上出现了动产担保法律制度改革的最新趋势。
为什么我国中小企业融资难的问题长期得不到解决？由中国人民银行研究局刘萍带领的研究团队，通过国外考察和国内调研，发现我国信贷实践中存在“两个矛盾，一个不匹配”的现象。其中， “两个矛盾”是指大量动产资金闲置与中小企业融资困难、不动产资源枯竭趋势与信贷担保过分依赖不动产这两个矛盾并存；“一个不匹配”是指商业银行接受的信贷担保物70％左右是土地和建筑物等不动产，而广大中小企业却普遍欠缺不动产担保资源。
中小企业融资问题是一个世界性的难题，这是由于中小企业风险大、信誉差、财务制度不透明，以及贷款难于管理等诸多方面原因综合形成的，可见国内中小企业融资难的真实瓶颈在于欠缺合法担保物。据估算，我国中小企业大约有16万亿元的资产由于受到法律的限制，不能用于担保生成信贷资金。中小企业资产价值的70％以上是应收账款和存货，因此，允许应收账款担保融资，对解决中小企业融资难问题意义重大。现实中，商业银行在信贷实践中也开始进行动产担保模式的创新和尝试。中小企业的动产担保需求和商业银行的业务创新折射出我国动产担保法律制度发展明显滞后，迫切需要改革。
文摘 插图：
第一部分 中小企业融资现状、问题与制度创新
第一章 中小企业融资难问题长期无法突破
第一节 融资难的真实瓶颈：欠缺合法担保物
中小企业贷款难是一个世界性难题。各国在解决中小企业融资困难问题时，均着力于拓宽中小企业多元化的融资渠道。我国资本市场不发达，信贷市场尚未形成多元化、多层次市场格局前，中小企业融资严重依赖银行信贷。然而占中小企业资产相当大比例的存货、应收账款等资产，却未能列入《中华人民共和国担保法》合法担保物范围，中小企业融资难问题长期无法取得突破。
一、中小企业普遍面临的融资困境
无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展的主力军，中小企业在稳定经济、技术创新、吸纳就业、出口创汇：提供社会服务等方面发挥着重要作用。
目前美国共有中小企业2 000多万家，占全美企业总数的90％以上。美国中小企业就业人数占总就业人数的60％，新增加的就业机会有2/3是由中小企业创造的，中小企业的产值占美国国内生产总值的39％左右。亚太经济合作组织（APEC）成员体的21个国家和地区，中小企业户数占各自企业总数的97％～99.7％，GDP比重占50％以上，出口总数占40％-60％。自20世纪90年代以来，我国中小企业蓬勃发展，在促进经济发展和保持社会稳定方面发挥着越来越重要的作用。截至2008年8月末，我国中小企业数量已接近900万户，个体工商户2 760万户。中小企业提供了80％以上的城镇就业机会。
但是，由于中小企业存在经营风险比较大，财务制度不够健全，资信情况相对较差，贷款较难管理等一系列问题，中小企业融资难成为一个世界性的难题。世界各国的实践也表明，制约中小企业发展的首要瓶颈是中小企业融资难问题。中小企业所获得的融资与其在经济和社会发展中的重要地位（见表1—1）极不相称。
早在20世纪30年代初，英国议员麦克米兰（Macmillan）在向国会提供关于中小企业融资问题的调查报告中，就提到“金融缺口”理念。他发现，当企业需要的外源性资本的规模低于25万英镑（约合400万英镑现值）时，就很难融到资金。
世界各国解决中小企业融资的措施多种多样，一般均通过制定专门的法律和政策对中小企业健康发展进行引导，同时建立专门政府机构负责协调解决中小企业融资难问题，并特别注重拓展中小企业多元化的融资渠道。在美国，联邦层面的立法主要有《中小企业法》、《中小企业投资法》、《中小企业经济
……
后记 文稿付梓，心中却了无轻松之感。近来年，我一直忙于我国动产担保法律制度改革、应收账款担保融资等重大课题研究，《物权法》通过后，担保物权编获得社会好评，中国人民银行征信中心建立了依托互联网的应收账款质押登记系统，可以说仅仅是我们研究团队的阶段性成果而已。下一步，在应收账款概念的扩大性解释，明确登记机构的审查标准和法律责任，逐步统一国内动产担保登记机构，建立快速的担保物实现程序等方面，我们任重道远。而且，目前迫切需要解决的问题是，对于国内广大中小企业、商业银行等而言，动产担保业务特别是应收账款质押业务还是一个存在一定风险，比较陌生的领域。因此，在应收账款融资理论知识普及、应收账款融资业务推广开展方面，也有很多工作亟待我们去推动。衷心希望本书的出版，能对中小企业、商业银行顺利开展应收账款融资活动提供一定的参考意见。
在动产担保法律制度、应收账款担保融资等研究项目开展的整个过程中，中国人民银行行长周小川、副行长易纲、原副行长吴晓灵、原研究局局长唐旭、研究局副局长焦瑾璞和张涛均非常重视，并给予了悉心指导。动产担保法律制度、应收账款担保融资研究团队的所有成员付出了大量的心血和汗水，中国人民银行有关司局和分支机构提供了很多帮助和支持。在《物权法》动产担保编起草过程中，全国人大法工委民法室姚红主任、扈纪华副主任等给予了立法理论方面的专业指导。在应收账款质押登记系统建立过程中，中国人民银行副行长苏宁以及中国人民银行征信中心戴根有主任、梁明高副主任、汪路副主任等功不可没。
