第一章 税法基本原理
一、税法概述
(一)了解税法的概念
(二)了解税法的特点
(三)掌握税法的原则：税法基本原则、税法适用原则
(四)熟悉税法的效力
(五)掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释;字面解释、限制解释与扩充解释
(六)了解税法的作用：规范作用、经济作用
(七)了解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法的关系、与经济法的关系、与刑法的关系、与国际法的关系
二、税收法律关系
(一)熟悉税收法律关系的概念与特点
(二)掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体
(三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭
三、税收实体法与税收程序法
(一)掌握税收实体法要素的主要规定
(二)掌握税收程序法的基本制度、确定程序制度、征收程序制度、稽查程序制度
四、税法的运行
(一)熟悉税收立法的有关规定
(二)掌握税收执法的主要内容
(三)了解税收司法的相关规定
五、国际税法
(一)了解国际税法的概念及原则
(二)掌握税收管辖权：税收管辖权的概念和分类、约束税收管辖权的国际惯例
(三)掌握国际重复征税的概念、国际税收抵免制度
(四)熟悉国际避税与反避税：国际避税的基本方式和方法、国际避税地、国际反避税、转让定价税制
(五)熟悉国际税收协定：概念、基本内容、对外签订的税收协定与国内税法的关系
六、税法的建立与发展
(一)了解中国历史上的税法：中国古代的税法、中国半封建半殖民地时期的税法
(二)了解新中国税法的建立与发展：1950年税法的建立与修订、20世纪80年代税法的重建与改革、20世纪90年代税法的完善、21世纪初税法建设的规范化。
