银行对账单位是由银行每月末出具的列示该单位当期收支明细及期末余额的联系单据。
银行存款余额调节表是由单位除出纳以外的专门人员每月在银行对账单和银行存款日记账的基础上，各自加上对方已收，自己未收的未达账项数额，减去对方已付，自己未付的未达账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
