读书人财会频道 财会考试专业网站 http://www.reader8.com/exam/caikuai/
近年来，在省审计厅和省内审协会的指导下，在地税局党组的正确领导下，在全省地税系统内审人员的积极努力下，理念不断创新，内容不断拓展，按照《审计法》、《审计法实施条例》和《黑龙江省内部审计条例》的要求，加大对系统内审工作的指导力度，着力提升内审工作质量和水平，有效地推动了全省地税系统内部审计工作的稳步发展。全省地税系统共开展内审项目206个，其中财务收支审计146个，市（地）局长经济责任审计11个、县（市、区）局长49个，审计资金总额60.23亿元，维护了财经秩序，推动了廉政建设，强化了内部控制，审计项目质量逐步提高，连续多年被评为全省内审工作先进单位。 一、加强领导，高度重视内审工作 全省地税系统实行省以下垂直管理体制，地税系统点多、面广、线长等实际决定了搞好内审工作至关重要。 （一）纳入日程，摆上位置。局党组高度重视内审工作，省局主要领导每年在全省地税系统重要会议上都对内审工作给予充分肯定，提出更高的要求，内审工作中遇到的新情况新问题都能得到及时关注和解决。省局还多次召开专门会议听取内审情况，研究内审工作，及时解决系统内审工作中共性问题。各级地税机关积极开展内审工作，通过实施内审监督，促进领导干部履行经济责任上层次，推进地税机关自我约束上水平。 （二）健全机构，配备人员。省地税局设立财务审计处，指定一名处领导专抓内审工作，配备专职的内审工作人员；各市（地）局设立了财务审计科（处），分工由一名科（处）领导主抓内审工作，配备一名专（兼）职内审人员；各县（市、区）局确立财务部门负责内审工作，配备兼职内审人员，全系统现有专（兼）职内审人员163人。省局通过考试择优选拔39名干部，建立了全省地税系统内部审计人才库。 （三）创造条件，提供保障。一是注重内审人员素质提高。省局先后四次组织全系统255名内审人员参加省内审协会举办培训，19人参加工程造价员培训，53人通过了国家注册税务师、注册会计师和国际注册内部审计师(CIA)等考试，为开展工作储备了人才。二是省局对每次抽调的审计人员都出具工作鉴定，对工作突出的同志给予表彰奖励。三是各级地税机关为内审工作提供必要的办公设备和经费保障。 二、完善机制，不断规范内审工作 内审工作政策性、原则性强，我局不断完善内审管理机制，实现内审工作规范化、法制化。 （一）完善内审机制。一是建立审计信息报告、汇总分析制度，将全系统开展内审以及审计机关税收征管、授权财务收支等情况进行汇总、分析，形成审计工作报告，为领导决策提供参考。二是建立审计项目评比和内审工作考核机制，提高审计项目质量，提高全系统内审工作水平。三是制定审计组工作岗位职责、工作纪律、职业道德规范，实行审计组长负责制，要求由具有岗位资格证书的人员参加审计工作，制定内审人员考核评价标准，严格考核并认真记录审计组的各项内审工作。 （二）建立法规库。本着实用、方便、精选的原则，分类整理了现行有效的法规文件汇编成册，编辑了60万字《财务审计工作手册》。同时，收录省局下发的规范财务审计方面的规程、办法、通知，附录国家、省近期颁布的财经法规，编写《财审文件汇编》。内审法规库的建立，提高了内审人员的政策法规水平和依法审计的能力。 （三）规范审计程序。根据《黑龙江省内部审计条例》及中国内部审计协会关于内部控制规范和内部审计准则的有关规定，为实现审计工作标准化、操作程序化、管理科学化，我们组织地税内审专家、业务骨干研究制发了《内部审计工作手册》。一是细化了审计流程的21个环节，统一了27种审计用表和17种审计文本。二是完善履行经济责任12项评估指标，量化审计评价，根据指标评分多少，确定履行经济责任的不同评价等次。三是在内审项目上做到“六有”，即有计划、有通知、有方案、有底稿、有报告、有内审档案。
来源:读书人-内审师考试
