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导读：讲述信用和利息相关辅导笔记。 一、导读
掌握信用、信用形式、利息、利息率等基本概念及特点。理解信用、利息理论的原理和主要内容，及在国民经济生活中的应用，包括分类、作用、影响因素、计算方法等。掌握计算利息的基本规定和利息计算的实际操作。
二、内容讲解
第一节 信用
学习目标
掌握信用的概念。熟悉信用的产生与发展；熟悉高利贷信用的概念、存在的社会基础和特点；了解高利贷信用的作用；熟悉借贷资本的概念和特点。掌握现代信用的主要形式，各种信用形式的概念；熟悉商业信用、银行信用的特点；熟悉国家信用的作用；熟悉消费信用、租赁信用和国际信用的主要形式。了解商业信用的局限性。熟悉信用在社会生产、商品流通、消费和宏观经济管理中的作用。了解信用可能产生的负面作用。
（一）信用的产生和发展
1.信用的产生
信用：以偿还和付息为条件的价值单方面运动，是一种借贷行为。
早期信用关系产生的客观基础：私有制的产生、剩余产品的出现和贫富的分化。
商品经济条件下，商品货币关系是信用存在和发展的基础：时空不均衡
2.信用的发展
信用随着经济的发展而发展，发展的表现体现在借贷对象、信用形式、信用形态等。
（1）高利贷信用
高利贷信用：以利息率高为特征，以取得高额利息为目的的借贷活动。是人类最古老的信用形式，在前资本主义社会的经济生活中高利贷是占统治地位的信用形式。
产生基础：私有制和社会产品占有的严重不均
存在和发展基础：自然经济和小生产者的大量存在
高利贷信用的特点是利息率高和非生产性。
高利贷信用可以推动自然经济解体和促进商品货币关系的发展；
高利贷对社会生产具有破坏作用，导致生产力的衰退。
（2）借贷资本运动
借贷资本：货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。它在职能资本运动的基础上产生的，为职能资本服务。
借贷资本与职能资本相比，具有不同的特点：
借贷资本是作为商品的资本：使用价值和价值
借贷资本是所有权资本
借贷资本有特殊的运动形式
借贷资本富有拜物教的性质
[例题]信用是一种借贷行为，是以（）为条件的价值单方面运动。
A.偿还 B.交换 C.盈利 D.付息 E.经营
答案：AD
[例题]高利贷信用的主要特点是（）
A.金额大 B.时间长 C. 利息率高 D. 生产性 E. 非生产性
答案：CE
（二）现代信用的主要形式
现代信用形式主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用等六种。
1.商业信用
（1）概念
商业信用：企业之间在商品交易中互相提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。
（2）特点
商业信用的债权债务人都是企业经营者；
商业信用贷出的资本是商品资本；
商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的。
（3）商业信用的局限性局限
受企业能提供的资本数量限制；供求具有严格的方向性；具有期限的局限性。
2.银行信用
（1）概念
银行信用：银行和各类金融机构以货币形式提供的信用，是现代信用的主要形式，是在商业信用的基础上发展起来的。
（2）银行信用的特点
以货币形态提供；克服了商业信用在数量上和期限上的局限性；以银行和各类金融机构为媒介。
3.国家信用
国家信用：国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。其债权人是购买国家债券的企业和居民。
作用：是调剂支付收支不平衡的手段；是弥补财政赤字的重要手段；是筹集巨额资金的重要手段；是调节经济的重要手段。
4.消费信用
（1）概念
消费信用：指工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以是商品、货币，也可以是劳务。
（2）形式
赊销、分期付款、消费贷款等
5.租赁信用
租赁信用：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。租金一般高于同期银行贷款利息。
金融租赁：融资与融物相结合的租赁形式
经营租赁：出租人提供维修、保养、管理服务、可撤消的、不完全支付的短期租赁形式
杠杆租赁：投资和信贷结合
6.国际信用
国际信用：国际间相互提供的信用。
形式：国际商业信用（延期付款、补偿贸易和来料加工）、国际银行信用（主要形式是出口信贷，包括卖方信贷和买方信贷）、国际间政府信用、国际金融机构信用。
[例题]银行信用是银行和各类金融机构以（）形式提供的信用
A.商品 B.货币 C.资本 D.证券 答案：B
[例题]消费信用的形式有（）。
A.个人向银行贷款进行投资 B.赊销 C.个人之间借钱购房
D.分期付款购买 E.消费贷款
答案：BDE
[例题]国际金融机构贷款的一般特点有（）。
A.一般期限较长 B.利率较低 C.条件优惠 D.利率较高 E.审查严格
答案：ABCE
以上为第三讲
（三）信用在商品经济中的作用
1.信用在生产中的作用。
（1）促进利润平均化和社会经济结构的优化。
（2）信用加速资本的积累和转化。
（3）促进资本的集中，推动股份经济制度的发展，提高生产的社会化程度。
2.信用在商品流通中的作用：节约流通费用，加速资本周转
3.信用在消费中的作用：调剂消费、推迟消费、刺激消费
[例题]信用在消费中的作用主要是（）。
A.调剂消费 B.促进利润平均化
C.刺激消费 D.加速资本积累
E.推迟消费
答案：ACE
4.信用在宏观经济管理中的作用：各类银行和金融机构、各种信用工具
是国家间接调控经济的手段，可以通过调节总供给和总需求来调剂。
5.信用和经济危机
信用可以促进商品经济的发展，也在一定程度上加深了商品经济的各种矛盾，增加了产生经济危机的可能性。
具有使商品经济过度扩张的可能性；可以加重商品经济结构的不均衡；为许多投机行为提供了条件
[例题]信用在商品流通中的作用一般有（）。
A.降低商品流通速度 B.扩大货币需求
C.加快商品流通速度 D.降低商品保管费用 E.节约流通费用
答案：CDE
[例题]信用对经济危机的影响有（）。
A.为许多投机行为提供了条件 B.扩大货币需求
C.可以加重商品经济结构的不均衡。 D.降低商品保管费用
E.具有使商品经济过度扩张的可能性。
答案：CDE 来源：读书人 - 经济师考试
