财务管理公式-营运资本管理

营运资本管理

　　1.净营运资本＝流动资产－流动负债

　　2.交易成本=（T/C）×F

　　3. 机会成本=（C/2）×K

　　4.总成本＝机会成本＋交易成本＝（C/2）×K＋（T/C）×F

　　5.最佳现金持有量

　　6.现金返回线

　　7.随机模式中现金存量上限：H＝3R－2L

　　8.现金周转率＝计算期天数/现金周转率

　　9.最佳现金持有量＝全年现金需求量/现金周转率

　  10.分散收账收益净额＝（分散收账前应收账款投资额－分散收账后应收账款投资额）×企业综合资金成本率－因增设收账中心每年增加费用额

　　11.应收账款机会成本＝维持赊销业务所需要的资金×资金成本率

　　12.应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收账天数＝平均每日赊销额×平均收账天数

　　13.维持赊销业务所需要的资金＝应收账款平均余额×变动成本/销售收入＝应收账款平均余额×变动成本率