理财类:企业资产证券化操作实务 [平装]

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作者简介

葛培健先生，1957年出生，工商管理硕士，高级经济师。曾任共青团上海市委常委、青工部部长，浦东新区财政税务局办公室副主任，国有资产管理处处长，浦东新区国资办(体改办)产权管理处处长。现任上海浦东发展(集团)有限公司党委副书记、副总裁，上海浦东路桥建设股份有限公司党委书记、董事长。葛先生长期以来一直关注资本市场和金融产品的创新与发展，致力于通过金融创新不断增强企业的盈利能力、提升企业的盈利模式。2006年，浦东建设实施了国内首只以市政基础设施项目为标的的企业资产证券化项目，并成为首只向基金公司成功发售的资产证券化产品，该项目也成为浦东建设发展史上的重要里程碑。《企业资产证券化操作实务》是他对企业资产证券化的实践思考，同时也是由他主编的《基础设施BT项目运作与实务》的姐妹篇。

目录

序

前言

第一章　企业资产证券化的基本原理
1.1企业资产证券化的概念
1.1.1　定义
1.1.2　资产证券化?诞生
1.2企业资产证券化的作用
1.2.1　企业资产证券化对发起人的益处
1.2.2企业资产证券化对投资者的益处
1.3企业资产证券化的交易结构和基本流程
1.3.1企业资产证券化的交易结构
1.3.2企业资产证券化的基本流程
1.4资产证券化的基本步骤
1.4.1　确定证券化资产并组建资产池
1.4.2设立特殊目的机构（SPV）
1.4.3　资产的真实出售
1.4.4信用增级
1.4.5信用评级
1.4.6　发售证券
1.4.7　向发起人支付资产购买价款
1.4.8　管理资产池
1.4.9清偿证券
1.5资产证券化技术运用于企业融资的基本原理
1.5.1　资产证券化的核心原理：基础资产的现金流分析
1.5.2资产证券化的基本原理
1.6资产证券化对金融理论的创新
1.6.1　证券化减少了公司融资中的信息成本，减少了信息不对称问题
1.6.2　证券化可以减少管制成本——企业为适应监管规则而发生的成本
1.6.3　证券化使一家公司可选择不同的税收标准——选择债券或者股票的税收标准，根据何者更有利而定

第二章　企业资产证券化的实务操作难点
2.1企业资产证券化在我国的实践与发展
2.1.1企业资产证券化的市场实践
2.1.2企业资产证券化的制度建设
2.2企业资产证券化在我国应用中存在的问题
2.2.1破产隔离与真实销售问题
2.2.2信用增级问题
2.2.3会计确认问题
2.2.4信用评级问题
2.2.5产品流动性问题
2.3对发展我国企业资产证券化融资的政策建议

第三章　企业资产证券化典型案例评析

附录1　企业资产证券化合同样本
附录2　相关政策法规
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